پاکستان میں تنخواہ ٹیکس سلیبز 2026-27، مثالوں کے ساتھ
از Shah Zaib · شائع · تازہ کاری
مختصر جواب: مالی سال 2026-27 (ٹیکس سال 2027، جولائی 2026 سے جون 2027) میں سالانہ Rs 600,000 تک کی تنخواہ پر کوئی ٹیکس نہیں؛ اس سے اوپر شرح 1% سے بڑھ کر 35% تک جاتی ہے، اور 35% صرف Rs 7,000,000 سے اوپر لگتی ہے، اور تنخواہ دار افراد پر کوئی سرچارج نہیں۔
اگر آپ کو پاکستان میں تنخواہ ملتی ہے تو آپ کا آجر رقم آپ کے اکاؤنٹ میں پہنچنے سے پہلے ہر ماہ انکم ٹیکس کاٹتا ہے۔ کتنا کاٹتا ہے، یہ اس پر ہے کہ آپ کی سالانہ تنخواہ کس سلیب میں آتی ہے۔ Finance Act 2025 کے سلیب 30 جون 2026 کو ختم ہو گئے۔ یکم جولائی 2026 سے Finance Act 2026 کے سلیب لاگو ہیں، جسے FBR ٹیکس سال 2027 کہتا ہے (July 2026 - June 2027)۔
یہ گائیڈ نئے سلیب دکھاتی ہے، ایک تنخواہ کو ہاتھ سے حل کر کے سمجھاتی ہے، اور عام تنخواہوں پر ماہانہ ٹیکس کی فہرست دیتی ہے۔ اگر آپ کو بس اپنا عدد چاہیے تو تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹر ایک سیکنڈ میں بتا دیتا ہے اور پچھلے سال سے فرق بھی دکھاتا ہے۔
تنخواہ دار افراد کے ٹیکس سلیب، ٹیکس سال 2027
سلیب سالانہ قابل ٹیکس آمدنی پر چلتے ہیں، ماہانہ پر نہیں۔ پہلے اپنی ماہانہ تنخواہ کو 12 سے ضرب دیں، پھر وہ قطار ڈھونڈیں جس میں وہ آتی ہے۔
| سالانہ قابل ٹیکس آمدنی | ٹیکس |
|---|---|
| Rs 600,000 تک | کوئی ٹیکس نہیں |
| Rs 600,001 سے Rs 1,200,000 تک | Rs 600,000 سے اوپر کی رقم کا 1% |
| Rs 1,200,001 سے Rs 2,200,000 تک | Rs 6,000 جمع Rs 1,200,000 سے اوپر کی رقم کا 11% |
| Rs 2,200,001 سے Rs 3,200,000 تک | Rs 116,000 جمع Rs 2,200,000 سے اوپر کی رقم کا 20% |
| Rs 3,200,001 سے Rs 4,100,000 تک | Rs 316,000 جمع Rs 3,200,000 سے اوپر کی رقم کا 25% |
| Rs 4,100,001 سے Rs 5,600,000 تک | Rs 541,000 جمع Rs 4,100,000 سے اوپر کی رقم کا 29% |
| Rs 5,600,001 سے Rs 7,000,000 تک | Rs 976,000 جمع Rs 5,600,000 سے اوپر کی رقم کا 32% |
| Rs 7,000,000 سے اوپر | Rs 1,424,000 جمع Rs 7,000,000 سے اوپر کی رقم کا 35% |
حوالے: Federal Board of Revenue, Finance Act 2026 (Gazette of Pakistan, 26 June 2026); Federal Board of Revenue, Withholding tax rate card, tax year 2027
سلیب کیسے پڑھیں، قدم بہ قدم
ایک عام غلطی یہ سمجھنا ہے کہ پوری تنخواہ پر آپ کے سلیب کی شرح لگتی ہے۔ ایسا نہیں ہے۔ سلیب کے آغاز سے اوپر والے حصے پر ہی وہ شرح لگتی ہے۔ اس سے نیچے کا سب کچھ مقررہ رقم میں آ جاتا ہے، جو دراصل تمام نچلے سلیبوں پر کل ٹیکس ہے۔
ماہانہ تنخواہ Rs 200,000 لیں:
- سالانہ آمدنی Rs 200,000 × 12 = Rs 2,400,000 ہے۔
- یہ قطار "Rs 2,200,001 سے Rs 3,200,000 تک" میں آتی ہے۔
- سلیب کے آغاز سے اوپر کی رقم Rs 2,400,000 - Rs 2,200,000 = Rs 200,000 ہے۔
- اس حصے پر ٹیکس اس کا 20% ہے، یعنی Rs 40,000۔
- مقررہ رقم Rs 116,000 جمع کریں۔ سالانہ ٹیکس Rs 156,000 ہوا۔
- 12 پر تقسیم کریں: تقریباً Rs 13,000 ماہانہ، اور ہاتھ میں Rs 187,000 بچتے ہیں۔
آپ کی مؤثر شرح، یعنی پوری تنخواہ کا وہ حصہ جو ٹیکس میں جاتا ہے، 6.5% ہے، جو سلیب کی شرح 20% سے کافی کم ہے۔ پچھلے سال یہی تنخواہ ماہانہ Rs 13,500 ٹیکس دیتی تھی۔
عام تنخواہوں پر ماہانہ ٹیکس
| ماہانہ تنخواہ | ماہانہ ٹیکس | ہاتھ میں | مؤثر شرح | پچھلے سال سے فرق |
|---|---|---|---|---|
| Rs 100,000 | Rs 500 | Rs 99,500 | 0.5% | کوئی فرق نہیں |
| Rs 150,000 | Rs 6,000 | Rs 144,000 | 4% | کوئی فرق نہیں |
| Rs 200,000 | Rs 13,000 | Rs 187,000 | 6.5% | ماہانہ Rs 500 کم |
| Rs 350,000 | Rs 47,500 | Rs 302,500 | 13.57% | ماہانہ Rs 6,750 کم |
| Rs 500,000 | Rs 92,000 | Rs 408,000 | 18.4% | ماہانہ Rs 14,750 کم |
ماہانہ Rs 183,333 تک کچھ نہیں بدلا۔ رعایت اگلے سلیب سے شروع ہوتی ہے اور تنخواہ کے ساتھ بڑھتی ہے، کیونکہ درمیانے اور اوپر والے سلیبوں کی شرحیں کم ہوئی ہیں۔
پچھلے سال سے کیا بدلا
- پہلے تین سلیب وہی ہیں: Rs 600,000 تک کوئی ٹیکس نہیں، پھر 1%، پھر 11%۔
- "Rs 2,200,001 سے Rs 3,200,000 تک" والا سلیب 23% سے گھٹ کر 20% ہو گیا، اور اگلا 30% سے 25%۔
- پچھلے سال Rs 4,100,000 سے اوپر ہر چیز پر 35% لگتا تھا۔ اب یہ حد 29%، 32%، 35% کے درجوں میں بٹ گئی ہے، اس لیے سب سے اونچی شرح صرف Rs 7,000,000 سے اوپر شروع ہوتی ہے۔
- پچھلے سال Rs 10,000,000 سے اوپر آمدنی والے تنخواہ دار افراد اپنے ٹیکس پر 9% سرچارج بھی دیتے تھے۔ ٹیکس سال 2027 کے FBR withholding rate card میں تنخواہ کے لیے سرچارج کی کوئی سطر نہیں، اس لیے ہمارا کیلکولیٹر اسے نہیں جوڑتا۔
قابل ٹیکس تنخواہ میں کیا شمار ہوتا ہے
قابل ٹیکس تنخواہ عموماً آپ کی بنیادی تنخواہ اور زیادہ تر الاؤنس ہیں: مکان کا کرایہ، یوٹیلیٹی، آمد و رفت اور بونس۔ کچھ چیزیں آپ کے معاہدے کے مطابق مستثنیٰ یا جزوی مستثنیٰ ہو سکتی ہیں۔ آپ کی پے سلپ میں عموماً وہ قابل ٹیکس رقم لکھی ہوتی ہے جو آپ کا آجر استعمال کرتا ہے، اس لیے کیلکولیٹر میں ڈالنے کے لیے وہی سب سے اچھا عدد ہے۔
اگر سال کے دوران آپ کی تنخواہ بدلے، مثلاً جنوری میں اضافے کے بعد، تو آپ کا آجر باقی مہینوں کی کٹوتی دوبارہ نکالتا ہے تاکہ پورے سال کا حساب ٹھیک بیٹھے۔ اسی لیے اضافے کے بعد پے سلپ پر ٹیکس کی سطر اچانک بڑھ سکتی ہے۔
کیا پھر بھی ریٹرن جمع کرانا ہوگا؟
جی ہاں، اگر آپ کی آمدنی قابل ٹیکس حد سے اوپر ہے، چاہے آپ کا آجر ٹیکس کاٹ چکا ہو۔ ریٹرن جمع کرانے سے آپ Active Taxpayer List پر رہتے ہیں، جس سے بینک نکلوانے، جائیداد اور گاڑی کی رجسٹریشن جیسی چیزوں پر کٹنے والا ٹیکس کم رہتا ہے۔ تنخواہ دار افراد کی آخری تاریخ عموماً 30 ستمبر ہوتی ہے، اور FBR اکثر اسے بڑھا دیتا ہے۔ اگر آپ کے آجر نے آپ کے واجب سے زیادہ کاٹا ہو تو واپسی کا دعویٰ بھی اسی ریٹرن سے ہوتا ہے۔
اپنا عدد خود نکالیں
پاکستان تنخواہ ٹیکس کیلکولیٹر کھولیں، اپنی ماہانہ یا سالانہ تنخواہ ڈالیں، اور وہ آپ کا سلیب، ماہانہ ٹیکس، ہاتھ میں آنے والی تنخواہ اور پچھلے سال سے فرق دکھائے گا۔ یہ آپ کے براؤزر میں چلتا ہے، اس لیے آپ کی تنخواہ کہیں نہیں بھیجی جاتی۔
یہ گائیڈ شائع شدہ سلیب سمجھاتی ہے اور ٹیکس کا مشورہ نہیں ہے۔ کٹوتیوں، استثنا یا متنازعہ پے سلپ کے لیے کسی ٹیکس مشیر سے پوچھیں یا براہ راست FBR سے معلوم کریں۔